Erbfälle mit Auslandsbezug – verschiedene Rechtsordnungen – komplexe Probleme
(Erben & Vererben – Struktur statt Abrissbirne) 1. Vorsorgende Gestaltung:Eine vorausschauende Gestaltung ist wichtig, um Vermögenswerte im Ausland entsprechend den Wünschen des Erblassers zu lenken. Das beste Testament nützt nichts, wenn es in den betroffenen Ländern nicht wirksam ist. Auch steuerlich kann bei falscher Gestaltung der Supergau eintreten. Ehegattentestamente sind in vielen Ländern unwirksam. 2. […]
Ehepaar ohne Testament? Willkommen in der Erbengemeinschaft!
(Erben & Vererben – Struktur statt Abrissbirne) Es ist ein weit verbreiteter Mythos, dass eine Hochzeit das Testament überflüssig macht. Sie löst eine Erbberechtigung aus, aber nicht zu 100 %. Neben dem Ehepartner erben die Eltern des Erblassers. Ist ein Elternteil bereits verstorben, geht dessen Anteil an die Geschwister des Erblassers oder deren Nachkommen. Gibt […]
Die Erbengemeinschaft – willkommen in der Vorhölle
66 % der Deutschen haben kein Testament. Die gesetzliche Erbfolge führt in die Erbengemeinschaft, in der unterschiedliche Interessen aufeinander treffen. Das ist häufig ähnlich harmonisch wie eine Orkanwarnung und die Abholung der gelben Säcke. Jede vierte Erbengemeinschaft bleibt länger als 6 Jahre bestehen. Oft dauert es mehr als eine Generation bis die Erbengemeinschaft aufgelöst wird, […]
6 Fragen, die sich jeder Unternehmer beantworten sollte
(better safe than sorry) 1. Welche Konsequenzen hätte ein längerer vorübergehender Ausfall meiner Person für die Betriebsabläufe? 2. Welche Konsequenzen hätte ein tödlicher Unfall / eine schwere Erkrankung für den Fortbestand des Unternehmens? 3. Ist meine Familie finanziell abgesichert? Ist die Vorsorgeplanung aktuell? Wann wurde sie zuletzt aktualisiert? 4. Sind in Testament und Erbvertrag klare […]
Enterbt? Auskunftsansprüche gegen die Erben
(Erben & Vererben -Struktur statt Abrissbirne) Ein Testament macht häufig nicht alle Hinterbliebenen glücklich. Wer enterbt wurde, möchte zumindest über den Pflichtteil am Nachlass beteiligt werden. Häufig weiß er aber gar nicht, ob er berechtigt ist oder was im Skat ist. Wer erbt ist manchmal semi-motiviert hilfreiche Auskünfte zu erteilen. Pflichtteilsberechtigten steht ein Auskunftsanspruch gegen […]
Vor- und Nacherbschaft – erbschaftssteuerlich semi-brillant
(Erben & vererben – Struktur statt Abrissbirne) Manchmal ist der Wunsch „aus der Urne zu regieren“ steuerlich der Supergau. Der Wunsch den Erben in der Verfügung über das Vermögen zu beschränken, bindet Vermögen über 2 Generationen in der Familie, trägt aber auch schwungvoll zur nicht unerheblichen Verringerung desselben bei, wenn es um größere Vermögen geht. […]
Strukturiertes Vermögensmanagement – Familiengesellschaften
(Erben & Vererben – Struktur statt Abrissbirne) Eine Familiengesellschaft ermöglicht Vermögenswerte – insbesondere Immobilien – strukturiert zu verwalten und weiterzugeben. Sie werden in die Gesellschaft eingebracht und als kollektives Gesellschaftsvermögen gebündelt. Der Reiz einer Familiengesellschaft liegt in der Möglichkeit, individuelle Regelungen im Gesellschaftsvertrag zu treffen. Auf diese Weise behalten die Übergebenden die Kontrolle obwohl die […]
Handschriftliches Testament – Erbschafts-Bingo
(Erben & Vererben – Struktur statt Abrissbirne) Eine Erblasserin erstellte handschriftlich ein Testament, in dem sie ihren beweglichen Hausrat und alle Gegenstände Tochter T1 zuwies, während Töchter T2 und T3 spezifische Gegenstände erhalten sollten. Sie verfügte im Übrigen: „Zu erben ist nichts mehr.“ Zum Zeitpunkt der Testamentserrichtung war kein weiteres Vermögen vorhanden. Ihren Grundbesitz hatte […]
Vor- und Nacherbschaft – erbschaftssteuerlich semi-brillant
Manchmal ist der Wunsch „aus der Urne zu regieren“ steuerlich der Supergau. Der Wunsch den Erben in der Verfügung über das Vermögen zu beschränken, bindet Vermögen über 2 Generationen in der Familie, trägt aber auch schwungvoll zur nicht unerheblichen Verringerung desselben bei, wenn es um größere Vermögen geht. Wenn ein Erblasser im Testament Vor- und […]
Privatschriftliches Testament – Wunsch und Wirklichkeit…
(Erben & Vererben – Struktur statt Abrissbirne) Das Oberlandesgericht Saarbrücken (Entscheidung vom 9. Mai 2023 /Az: 5 W 28/23) hatte über die Auslegung eines privatschriftlichen Testaments zu entscheiden Die Erblasserin hatte in dem handschriftlich errichteten Testament eine frühere Erbeinsetzung ihrer Kinder für „ungültig“ erklärt und die Verteilung ihres Besitzes vorgenommen. Sie wies ihren Sohn ein […]